經(jīng)濟導(dǎo)報記者 杜海

　　近日，全國股轉(zhuǎn)公司發(fā)布了2023年10月新三板掛牌公司及相關(guān)主體監(jiān)管情況通報。據(jù)悉，全國股轉(zhuǎn)公司10月份對3宗違規(guī)行為給予紀律處分；對43宗違規(guī)行為采取自律監(jiān)管措施，其中33宗違規(guī)行為被采取口頭警示的自律監(jiān)管措施，10宗違規(guī)行為被采取書面形式的自律監(jiān)管措施。

　　經(jīng)濟導(dǎo)報記者注意到，3家受到紀律處分的公司分別為江蘇盛安傳動股份有限公司、天津萬事興物業(yè)服務(wù)集團股份有限公司和光合新興產(chǎn)業(yè)控股集團股份有限公司（ST光合集，832657.NQ）。其中，ST光合集是一家山東企業(yè)，辦公地址位于濟南市歷城區(qū)，公司主要業(yè)務(wù)為園林綠化苗木生產(chǎn)與銷售、景觀設(shè)計、工程施工。

　　事實上，ST光合集2020年及2021年度均被出具“非標”審計報告，且未披露2022年年報和2023年半年報，公司已游走在被強制終止掛牌的邊緣。

　　存在六方面違規(guī)事實

　　據(jù)悉，ST光合集及相關(guān)責(zé)任主體于10月13日收到全國股轉(zhuǎn)公司紀律處分決定書。該處分決定書顯示，ST光合集存在六個方面的違規(guī)事實，涉及資金占用、重大訴訟及仲裁未及時披露、股東股權(quán)被質(zhì)押未及時披露、對外投資未及時審議并披露等。

　　經(jīng)查明，ST光合集控股股東、實際控制人、董事長王明榮在2021年存在違規(guī)占用公司資金的情況，日最高占用金額439.56萬元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例為52.25%。公司未及時披露資金占用事項。截至10月中旬，王明榮尚未完全歸還占用資金。

　　公司2021年至2023年存在12個已達臨時公告披露標準而未及時披露的重大訴訟事項，同時，公司未在2021年年報中披露相關(guān)訴訟事項涉案累計金額3347.17萬元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例為390.27%；公司股東王明榮、顏蘋、姜愛萍、于紹波持有公司股份部分被質(zhì)押，質(zhì)押股數(shù)占公司總股本的比重分別為3.35%、16.06%、15.26%、16.21%，質(zhì)押期限為2021年1月1日起至2021年12月31日止。其中，王明榮、顏蘋為一致行動人，合計持股比例為21.95%，為掛牌公司實際控制人，如果其全部在質(zhì)股份被行權(quán)，可能導(dǎo)致公司實際控制人發(fā)生變化，公司未及時履行信息披露義務(wù)。

　　ST光合集控股子公司北京光合文旅同萊蕪市云谷實業(yè)有限公司共同發(fā)起設(shè)立山東帕蘭農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司，注冊資本5000萬元，北京光合文旅持股80%，認繳4000萬元，占掛牌公司上年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的58.39%，新設(shè)立公司已于2020年6月完成工商登記，但ST光合集未能及時審議并披露對外投資事項。

　　此外，自2021年以來，公司多次被法院列為失信被執(zhí)行人，控股股東、實際控制人多次被法院列為失信聯(lián)合懲戒對象，公司全部銀行賬戶及部分子公司銀行賬戶已處于被凍結(jié)狀態(tài)，公司均未及時履行信息披露義務(wù)。

　　全國股轉(zhuǎn)公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對ST光合集、公司實際控制人王明榮、董事會秘書滿孝偉給予公開譴責(zé)的紀律處分，對財務(wù)負責(zé)人姜愛萍給予通報批評的紀律處分，并記入證券期貨市場誠信檔案。

　　公司目前是否正常經(jīng)營？公司銀行賬戶何時能夠解凍？11月16日，經(jīng)濟導(dǎo)報記者撥打ST光合集董秘滿孝偉的辦公電話，但語音提示“您撥打的電話為空號”。值得一提的是，該號碼剛在11月9日ST光合集披露的一則公告中出現(xiàn)過。

　　2022年年報和2023年半年報均未披露

　　經(jīng)濟導(dǎo)報記者注意到，11月9日，ST光合集發(fā)布一則公司可能被終止股票掛牌暨停牌進展的風(fēng)險提示公告稱，公司于2021年4月29日披露了2020年年報，公司年報審計機構(gòu)信永中和會計師事務(wù)所出具了無法發(fā)表意見的審計報告；公司于2022年6月29日披露了2021年年報，公司年報審計機構(gòu)亞太（集團）會計師事務(wù)所出具了無法表示意見的審計報告。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，最近兩個會計年度的財務(wù)報告均被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告的，全國股轉(zhuǎn)公司將終止其股票掛牌。因此，公司存在被全國股轉(zhuǎn)公司終止掛牌的風(fēng)險。

　　據(jù)了解，ST光合集股票自2022年5月5日起停牌。由于上述強制終止掛牌事項無法消弭，公司股票將繼續(xù)停牌。

　　“如該公司被終止掛牌，將對其日常經(jīng)營、聲譽及公司股東和債權(quán)人權(quán)益造成不利影響，其也可能會受到全國股轉(zhuǎn)公司及公司注冊地證監(jiān)會派出機構(gòu)的核查和處罰�！比A北地區(qū)一家券商的業(yè)務(wù)經(jīng)理郝慶對經(jīng)濟導(dǎo)報記者分析說。

　　此前，ST光合集已表示，公司2020年及2021年年報均被出具了無法表示意見的審計報告，公司存在被強制終止掛牌的風(fēng)險，且公司日常經(jīng)營活動已經(jīng)無法開展，因此2022年年報和2023年半年報披露工作已經(jīng)無法完成。

　　在11月9日的公告中，ST光合集還披露，截至目前，公司及相關(guān)責(zé)任主體收到了全國股轉(zhuǎn)公司出具的自律監(jiān)管措施決定書和紀律處分決定書，相關(guān)事項如有進展，公司將嚴格履行信息披露義務(wù)。此外，公司于近日收到了山東證監(jiān)局對公司出具的監(jiān)督檢查通知書，公司將按照山東證監(jiān)局的要求配合進行調(diào)查取證，如有進一步的進展，公司將及時披露。

　　“跡象來看，全國股轉(zhuǎn)公司將持續(xù)強化自律監(jiān)管，不斷提升新三板市場運行質(zhì)量和市場主體規(guī)范化運作水平，對違規(guī)行為堅決采取監(jiān)管措施，切實保護投資者合法權(quán)益，以保障新三板市場健康有序發(fā)展。”郝慶表示。