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金現(xiàn)代再融資前夕更換財務(wù)總監(jiān) IPO募資3年實現(xiàn)理財收益1309萬
來源：大眾報業(yè)·經(jīng)濟導(dǎo)報　　 加入時間：2023-3-17 6:20:38　　
　　經(jīng)濟導(dǎo)報記者 石憲亮
　　在公布擬發(fā)行可轉(zhuǎn)債11天后，位于濟南市高新區(qū)的金現(xiàn)代(300830.SZ)于3月15日發(fā)布公司財務(wù)總監(jiān)變更公告，財務(wù)總監(jiān)張學(xué)順因個人原因辭去公司財務(wù)總監(jiān)職務(wù)，接替財務(wù)總監(jiān)職位的為公司現(xiàn)任董事、董事會秘書魯效停。
　　張學(xué)順原定任期為2021年8月12日至2024年8月12日，目前他通過濟南金實創(chuàng)商務(wù)咨詢合伙企業(yè)間接持有公司6萬股股份，其辭職后將不在公司擔(dān)任其他任何職務(wù)。
　　擬再融資2億，其中0.94億用于研發(fā)人員薪酬
　　3月4日，金現(xiàn)代發(fā)布《關(guān)于向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券預(yù)案披露的提示性公告》。公告顯示，公司董事會3月3日已通過相關(guān)預(yù)案，但尚待股東大會審議通過、深交所審核通過并報經(jīng)證監(jiān)會同意注冊后方可實施。
　　根據(jù)預(yù)案，金現(xiàn)代將通過發(fā)行可轉(zhuǎn)債募集資金2.025億元，全部投向“基礎(chǔ)開發(fā)平臺及標(biāo)準(zhǔn)化軟件的研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目”。該項目將構(gòu)建以輕騎兵低代碼開發(fā)平臺為主的組裝式應(yīng)用開發(fā)平臺。
　　公司披露的項目測算顯示，上述募投項目最大的開支項目為“研發(fā)人員薪酬”，預(yù)算9393.46萬元，其次為鋪底流動資金5454萬元，另外較大支出為設(shè)備購置3623.7萬元、場地裝修1000萬元。
　　金現(xiàn)代表示，“基礎(chǔ)開發(fā)平臺及標(biāo)準(zhǔn)化軟件的研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目”預(yù)計建設(shè)期為3年，經(jīng)綜合測算，項目完工后，所得稅后內(nèi)部收益率(也稱“內(nèi)含報酬率”)為20.10%。
　　IPO兩募投項目未如期完成，仍有1.25億募資未使用
　　根據(jù)上市公司再融資的相關(guān)要求，金現(xiàn)代3月4日同時披露了《前次募集資金使用情況報告》。報告顯示，2020年4月，金現(xiàn)代IPO時共募集資金凈額3.48億元，投向5個項目。其中“配電網(wǎng)運營服務(wù)管理系統(tǒng)項目”“發(fā)電企業(yè)運行規(guī)范化管理系統(tǒng)項目”和“研發(fā)中心建設(shè)項目”已于2022年12月達到預(yù)定可使用狀態(tài)；而“基于大數(shù)據(jù)的軌道交通基礎(chǔ)設(shè)施綜合檢測與智能分析平臺項目”“營銷網(wǎng)絡(luò)擴建項目”并沒有如期完成，公司將這兩個項目達到預(yù)定可使用狀態(tài)日期由2022年12月延長至2023年12月。
　　金現(xiàn)代表示，公司IPO募集資金投資項目雖然已在前期經(jīng)過了充分的可行性論證，但實際投入過程中受新冠疫情、市場環(huán)境變化以及公司實際經(jīng)營情況等多重因素的影響，項目的整體進度放緩，預(yù)計無法在計劃的時間內(nèi)完成建設(shè)。
　　截至2022年9月30日，金現(xiàn)代未使用完畢的IPO募集資金余額為人民幣1.25億元，其中863萬元存放于銀行募集資金專戶中，1.16億元用于現(xiàn)金管理。
　　值得關(guān)注的是，金現(xiàn)代IPO募投項目雖然沒有如期完成，公司利用募投資金理財卻小賺了一筆。2020年公司募投資金理財收益為387萬元，2021年為621萬元，2022年前三季度為301萬元，IPO募集資金三年理財收益合計為1309萬元。
　　上市前后凈利潤“變臉”，IPO風(fēng)險是否充分披露?
　　金現(xiàn)代2017年度至2022年三季度財報顯示，在上市前(2017-2019年)公司的凈利潤連續(xù)增長，這3年分別為7458萬元、7501萬元、8974萬元，扣非凈利潤分別為6412萬元、7358萬元、8247萬元；而上市后(2020-2022年三季度)，公司的凈利潤連續(xù)下滑，分別為6772萬元、6578萬元、-2074萬元，扣非凈利潤分別為5242萬元、4582萬元、-3092萬元。
　　但從營業(yè)收入來看，公司2017-2022年三季度，公司的營業(yè)收入一直呈現(xiàn)緩慢增長趨勢，對應(yīng)年度分別為3.49億元、4.06億元、4.61億元、4.94億元、5.99億元、2.90億元。
　　為何會出現(xiàn)上市前凈利潤連年增加，上市后凈利潤逐年下滑的情況？又為何出現(xiàn)營業(yè)收入連續(xù)增長但凈利潤上市后不同步的現(xiàn)象？金現(xiàn)代2021年年報表示，凈利潤下滑的主要原因系報告期內(nèi)公司實施股權(quán)激勵產(chǎn)生較多股份支付費用，同時為加鞏固公司核心競爭力，公司加大在輕騎兵低代碼開發(fā)平臺等產(chǎn)品上的投入所致。
　　經(jīng)濟導(dǎo)報記者發(fā)現(xiàn)，金現(xiàn)代2020年4月的招股書表示，“根據(jù)目前經(jīng)營情況，公司認(rèn)為本次新冠疫情對公司整體運行影響較小。但是，如疫情不能及時緩解或進一步蔓延，也將進一步影響公司的經(jīng)營業(yè)績�！倍谀纪俄椖繉嵤┑娘L(fēng)險提示中，并沒有提及新冠疫情對募投項目實施的任何風(fēng)險。
　　那么，公司IPO時風(fēng)險披露是否充分完整？金現(xiàn)代對經(jīng)濟導(dǎo)報記者表示，招股書2020年4月份披露，站在當(dāng)時的時點考慮，是影響較小的。但公司同時也強調(diào)新冠疫情存在“不能及時緩解或進一步蔓延”的風(fēng)險，可能進一步影響公司業(yè)績。已經(jīng)做了充分的風(fēng)險提示。募投項目作為公司整體經(jīng)營的一部分，已包含在公司整體經(jīng)營業(yè)績風(fēng)險提示中。
　　IPO與可轉(zhuǎn)債募投項目同時進行，研發(fā)人員會否交叉使用?人工費用會否重復(fù)計算?
　　至于公司的3個能產(chǎn)生直接收益的IPO募投項目，截止日分別累計實現(xiàn)效益1555.71萬元、-240.66萬元、173.57萬元。金現(xiàn)代公告顯示，截止日，公司IPO募投項目暫未達到預(yù)定可使用狀態(tài)，未結(jié)項。
　　金現(xiàn)代向經(jīng)濟導(dǎo)報記者表示，疫情背景下，公司在此期間嚴(yán)格貫徹執(zhí)行疫情相關(guān)防控措施，盡最大努力推進募集資金項目投資建設(shè)。募投項目的實施需要調(diào)研、設(shè)計、開發(fā)、測試、實施等工作，疫情不可避免地對項目建設(shè)進度產(chǎn)生了一定影響。公司將積極進行市場開拓、提升項目管理能力，保障項目效益。關(guān)于募投項目的收益等信息，請關(guān)注公司后續(xù)的定期報告等公開披露信息。
　　金現(xiàn)代董秘魯效停對經(jīng)濟導(dǎo)報記者表示，本次可轉(zhuǎn)債募投項目與IPO募投項目“基于大數(shù)據(jù)的軌道交通基礎(chǔ)設(shè)施綜合檢測與智能分析平臺項目”沒有關(guān)系，這兩個募投項目與“輕騎兵低代碼開發(fā)平臺”的關(guān)系，公司已經(jīng)在相關(guān)披露中公布，投資者可以自行查閱。
　　至于這幾個項目同時進行，公司的研發(fā)人員是否存在交叉以及是否夠用的問題，魯效停表示，公司將根據(jù)項目進展，合理調(diào)配公司人力資源，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，提高人員效率，積極推動募投項目的實施。
編輯：史飛雪

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